延安市位于陕北黄土高原丘陵沟壑区，是世界公认的苹果最佳优生区。全市13个县区现已全部建成陕西省级优质苹果生产基地县，其中洛川县是全国唯一一个整县通过绿色食品认证的苹果生产基地，富县则获得了苹果良好农业规范（GAP）生产基地整县认证。苹果产业已成为延安市农民致富奔小康和农村经济发展的支柱产业，但与此同时也面临着融资难、融资贵的问题待破解。

　　苹果产业融资的可行性分析

　　（一）基础优势——集体林权制度改革的全面推进和林权抵押贷款的成功开办为推进苹果产业融资提供了坚实基础。从2007年开始，延安市率先在富县开展集体林权制度改革试点工作，并于2010年底完成了全市明晰产权、承包到户的主体改革任务。目前，延安市已确权集体林地面积2053万亩，确权率98.9%，发放林权证31万户，发证面积2045万亩，发证率98.5%。累计发放林权抵押贷款6430万元。

　　（二）产业优势——苹果产业相比其他林业产业融资具有明显的优势。根据《中华人民共和国森林法》规定，苹果园应属于生产果品为主要目的的经济林，可以通过颁发林权证来获取林权抵押贷款。而且，苹果园相比其他林地具有较高的经济效益和较低的贷款风险。一方面，苹果树的生长周期短于其他林木的生长周期，且栽培和管理技术较为成熟，抗风险能力较强；另一方面，苹果产业作为延安农业主导产业，覆盖面广，经济效益高，金融机构信贷支持经验较为丰富，有利于推进林权抵押贷款在苹果产业中的应用。

　　（三）政策优势——林权抵押贷款相关配套政策的不断完善为探索林权抵押贷款支持苹果产业发展提供了制度保障。2009年出台的《关于做好集体林权制度改革与林业发展金融服务工作的指导意见》明确提出要切实加大对林业发展的有效信贷投入。同年，财政部和国家林业局联合发布的《林业贷款中央财政贴息资金管理办法》明确规定，对符合国家贴息政策规定的林业贷款项目给予中央财政贴息支持。2013年，中国银监会与国家林业局联合印发的《关于林权抵押贷款的实施意见》则提出，银行业金融机构可以接受借款人以其本人或第三人合法拥有的林权作抵押担保发放贷款，并对抵押林权的价值评估进行了简化。

　　（四）经验优势——延安辖区部分县区已做了苹果园抵押贷款方面的尝试。2013年延安市金融办与延安银监分局联合出台了《洛川县农户果园抵押贷款试点指导意见》，对果园抵押贷款的形式、风险控制、范围以及配套措施进行了明确。2014年洛川县委、县政府出台了《洛川县农户果园、农户住房、果库及存货抵押贷款试点工作实施方案》，确定了5个试点村，并着手对果园、果库等开展面积测绘、信息采集和权属登记工作。同年，富县创新开展基本农田经济林（果园）确权登记抵押贷款试点工作，突破了林权确权登记只适用于荒山、荒坡等集体林地的障碍，并依托富县林权登记中心，建立起农民与合作社的利益联结机制。截至2014年底，富县林权登记中心已经颁发果园类林权证书127户，总面积达1959亩。

　　基于林权抵押贷款支持苹果产业融资的难点

　　（一）确权颁证难。一方面，由于果园占地未纳入集体林权制度改革范畴，因此并未对苹果园进行确权和颁证。另一方面，我国《物权法》、《担保法》明确规定耕地、宅基地、自留地等集体所有的土地使用权不得抵押，但抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘等荒地的土地使用权可以抵押。将苹果园作为抵押物与我国现行法律有抵触，且对苹果园进行确权颁证还缺乏有效的实施主体。

　　（二）价值评估难。评估机构是否专业正规、抵押物的评估价值是否合理准确对于金融机构和借款人来说都至关重要。现阶段延安辖内缺少具有专业森林资产评估资格的评估机构，对林权价值的评估主要是委托第三方中介机构或林业科研院校进行，评估成本高且金融机构对评估结果的认可度一般，在加重借款人负担的同时会压低金融机构的贷款额度。

　　（三）流转变现难。目前由于苹果园产权尚不明晰，健全的林权流转机制和林权交易市场也尚未形成，苹果园如何便捷、规范的流转成为难题。加之林权处置程序相对复杂且涉及部门较多，一旦贷款出现风险拍卖变现就会变得困难，一定程度上影响了金融机构发放贷款的积极性。

　　苹果产业融资的路径选择

　　（一）推进果园确权颁证。结合土地承包经营权流转和确权登记颁证模式，对苹果园的土地承包经营权进行权属审核和注册登记，由林业局联合果业局对苹果园的主要树种、株数等登记造册，确认苹果园的土地承包经营权和苹果树的所有权。确权无误后由县林业局颁发统一的果园类经济林权证书，从法律上维护果农的合法权益。

　　（二）引进专业评估机构。政府部门牵头尽快引进或设立具有果园评估资质的专业评估机构，制定完善的评估标准，为开展苹果园抵押贷款提供优质的评估服务。此外也可在取得金融机构认可的基础上，依托政府其他部门的相关机构，如物价局下设的物价认证中心，通过设计相应的评估指标和评估体系，对苹果园价值进行准确评估。

　　（三）建立果园流转机制。政府相关部门要结合实际制定明确的果园流转制度，简化果园流转程序，为果园流转提供制度保障。同时加快推进集果园流转、苹果交易、收储等为一体的市场体系建设，建立果园流转中心，有效保障苹果园抵押贷款违约风险的释放。

　　（四）改进金融机构服务。金融机构要立足实际，积极创新金融产品和服务方式，以苹果园抵押贷款为基础，创新推出“果农+果业合作社+苹果园权证抵押”、“苹果园权证抵押+第三方担保公司+大户”等信贷模式，简化信贷审批流程，优惠贷款利率，灵活还款方式，不断提高贷款的满足率，着力缓解苹果产业发展过程中的融资难的问题。

　　（五）构建风险补偿机制。一是建立信贷、财政、保险资金多渠道参与的激励有效、衔接配套的政策扶持体系。人民银行要充分运用再贷款等政策工具；财政部门应积极争取中央财政贴息，安排专项资金预算，将苹果保险纳入政策性保险保费补贴范围，并探索发放苹果园抵押贷款风险补偿基金。二是建立多层次的风险分担体系。引导果农、涉果企业组建果业合作社、互助担保协会、行业协会等信用共同体，采取联合增信方式分散贷款风险。